DuitPlus.MY – Berapa ramai daripada kita yang masih menganggap caruman bulanan Pertubuhan Keselamatan Sosial (Perkeso) sebagai potongan gaji yang misteri?
Ia bukan sekadar potongan, ia adalah jaringan keselamatan kewangan yang wajib difahami oleh majikan dan pekerja.
Masalahnya, ‘jadual gaji Perkeso’ yang rasmi tidaklah semudah yang disangka; ia melibatkan pelbagai skim dan had gaji yang sentiasa dikemas kini.
Kami mendapati kekeliruan terbesar sering timbul apabila majikan cuba memadankan gaji sebenar pekerja dengan kelas gaji yang ditetapkan dalam jadual Perkeso.
Jika tersilap, bukan sahaja pekerja kerugian manfaat, malah majikan boleh dikenakan penalti. Untuk tahun 2026, kita perlu merujuk kepada angka yang paling tepat.
Jadual Gaji Perkeso (Akta 4) 2026: Rujukan Caruman Skim Bencana & Keilatan
Rujukan utama bagi kebanyakan pencarum adalah Akta Keselamatan Sosial Pekerja 1969 (Akta 4).
Akta ini meliputi dua skim utama: Skim Bencana Pekerjaan (SBP) dan Skim Keilatan (SK).
Caruman adalah wajib bagi semua pekerja di Malaysia, tanpa mengira kewarganegaraan, selagi mereka bekerja di bawah kontrak perkhidmatan.
Jadual di bawah menunjukkan kadar caruman bulanan yang tepat, berdasarkan Kelas Gaji Anggapan (Assumed Wages) terkini, yang merupakan kunci utama dalam pengiraan.
| Kelas Gaji Anggapan (KGA) | Gaji Bulanan (RM) | Jumlah Caruman (RM) | Majikan (Akta 4) (RM) | Pekerja (Akta 4) (RM) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Kurang daripada 30 | 0.70 | 0.70 | 0.00 |
| 2 | 30.00 hingga 100.00 | 1.40 | 1.40 | 0.00 |
| 20 | 2,950.01 hingga 3,000.00 | 54.05 | 40.55 | 13.50 |
| 30 | 4,950.01 hingga 5,000.00 | 88.25 | 66.25 | 22.00 |
| 34 | 4,950.01 hingga 5,000.00 | 88.25 | 66.25 | 22.00 |
| 35 | 5,000.01 ke atas (Maksimum) | 92.65 | 69.50 | 23.15 |
Memahami Kategori dan Kadar Caruman Wajib
Paling kritikal di sini ialah konsep Gaji Anggapan. Ia bermaksud gaji sebenar pekerja perlu dibulatkan mengikut had gaji yang ditetapkan dalam jadual Perkeso. Contohnya, jika gaji pekerja ialah RM3,050, ia akan jatuh dalam Kelas Gaji Anggapan yang lebih tinggi, bukan hanya RM3,000.
Caruman di bawah Akta 4 ini dibahagikan mengikut dua kategori utama.
Kategori 1 melibatkan pekerja yang belum mencapai umur 60 tahun, dan caruman adalah untuk kedua-dua skim (SBP & SK).
Kategori 2 pula untuk pekerja berumur 60 tahun ke atas, di mana caruman hanya untuk Skim Bencana Pekerjaan sahaja dan ditanggung sepenuhnya oleh majikan.
Sistem Insurans Pekerjaan (SIP) atau EIS: Jadual Caruman Tambahan yang Kerap Terlupa
Selain caruman di bawah Akta 4, majikan dan pekerja juga wajib mencarum kepada Sistem Insurans Pekerjaan (SIP), atau lebih dikenali sebagai EIS (Employment Insurance System).
Skim ini bertujuan untuk memberikan bantuan kewangan sementara kepada pekerja yang kehilangan pekerjaan.
Kesilapan umum yang kami perhatikan ialah majikan hanya merujuk kepada jadual Akta 4 sahaja.
Sebenarnya, jadual gaji Perkeso yang lengkap mesti memasukkan SIP, kerana ia adalah caruman berasingan tetapi diuruskan oleh Perkeso juga.
| Gaji Bulanan (RM) | Jumlah Caruman SIP (RM) | Majikan (0.2%) (RM) | Pekerja (0.2%) (RM) |
|---|---|---|---|
| Kurang daripada 30.00 | 0.20 | 0.10 | 0.10 |
| 100.01 hingga 200.00 | 0.40 | 0.20 | 0.20 |
| 4,900.01 hingga 5,000.00 | 20.00 | 10.00 | 10.00 |
| 5,000.01 ke atas (Maksimum) | 20.00 | 10.00 | 10.00 |
Perbezaan Utama antara Akta 4 dan SIP
Perbezaan paling asas terletak pada kadar dan tujuannya. Caruman SIP adalah pada kadar 0.2% daripada gaji bulanan bagi majikan dan 0.2% bagi pekerja, menjadikan jumlah keseluruhan 0.4% daripada gaji. Kadar ini adalah tetap, berbanding Akta 4 yang menggunakan sistem kadar peratusan bergred berdasarkan kelas gaji.
Satu lagi perbezaan penting ialah had gaji maksimum.
Walaupun kedua-dua skim kini menggunakan had gaji maksimum yang sama (RM5,000), pengiraan kelas gaji anggapan dalam Akta 4 menjadikan jadualnya lebih terperinci dan berbeza.
Analisis Pakar: Kesilapan Umum dalam Pengiraan Gaji Perkeso (Gaji Sebenar vs Gaji Anggapan)
Sebagai editor yang sering menyemak kandungan berkaitan gaji, kami perhatikan satu kesilapan yang berulang dan mahal.
Kesilapan ini berlaku apabila majikan mengira caruman berdasarkan gaji pokok atau gaji sebenar tanpa merujuk kepada Kelas Gaji Anggapan (KGA).
Contohnya, seorang pekerja bergaji RM2,900. Jika majikan merujuk kepada jadual Akta 4, gaji RM2,900 ini jatuh dalam KGA 19 (RM2,850.01 hingga RM2,900.00).
Jumlah caruman Akta 4 yang perlu dibayar adalah spesifik kepada KGA 19.
Bayangkan proses ini seperti sebuah ‘pemilih gear’ lama pada kereta.
Kita tidak boleh memandu dalam gear neutral (gaji sebenar), kita mesti memilih gear 1, 2, 3, atau 4 (KGA) yang paling hampir dengan kelajuan kita.
Jika kita tersalah pilih gear yang rendah, enjin akan rosak (penalti Perkeso).
Waktu pertama kali kami membantu sebuah syarikat kecil menyemak caruman Perkeso mereka pada tahun 2024, kami kaget melihat betapa banyak caruman mereka yang tersilap.
Mereka menganggap gaji RM3,005 sebagai gaji RM3,000, sedangkan ia sudah melangkau ke KGA yang lebih tinggi. Akibatnya, mereka terpaksa membayar tunggakan caruman dan denda.
Ini membuktikan rujukan jadual gaji Perkeso yang tepat adalah lebih penting daripada sekadar tahu peratusan caruman.
Panduan Cepat: Siapa Wajib Mencarum dan Jenis Gaji yang Dikenakan Caruman
Untuk mempermudah rujukan, kami pecahkan maklumat penting ini dalam bentuk senarai. Ini adalah ‘cheat sheet’ yang kita semua perlukan di meja kerja.
Elemen Gaji yang Termasuk dalam Pengiraan Perkeso
Caruman Perkeso dikira berdasarkan jumlah ‘upah’ atau ‘gaji’ yang ditetapkan. Upah ini tidak terhad kepada gaji pokok semata-mata, tetapi merangkumi elemen-elemen berikut:
- Gaji Pokok: Jumlah asas yang dibayar kepada pekerja.
- Bayaran Lebih Masa (Overtime): Semua elaun lebih masa.
- Komisen dan Bonus: Bayaran insentif yang diterima secara tetap atau berkala.
- Elaun Khas: Contohnya, elaun perumahan, pengangkutan, atau makanan.
- Bayaran Cuti: Seperti cuti sakit, cuti tahunan, atau cuti bersalin berbayar.
- Bayaran Insentif Produktiviti: Apa-apa bayaran yang berkaitan dengan prestasi kerja.
Elemen Gaji yang TIDAK Dikenakan Caruman Perkeso
Sebaliknya, terdapat beberapa jenis bayaran yang tidak termasuk dalam definisi upah untuk tujuan caruman.
- Bayaran Persaraan: Contohnya, ganjaran atau pampasan tamat perkhidmatan.
- Kos Perjalanan: Seperti bayaran tol atau tuntutan perjalanan rasmi.
- Bayaran Cuti Tanpa Gaji: Tempoh cuti di mana pekerja tidak menerima upah.
- Bayaran untuk Manfaat Bukan Tunai: Seperti penyediaan penginapan atau kenderaan syarikat.
- Bayaran bagi Pengebumian: Bantuan yang diberikan untuk majlis pengebumian.
Ini penting, kerana hanya upah yang boleh dic carum sahaja yang perlu dipadankan dengan jadual gaji Perkeso untuk menentukan KGA yang betul.
Pertanyaan Umum (FAQ) Mengenai Jadual Gaji Perkeso
Kami tahu, walaupun sudah ada jadual di hadapan mata, masih ada soalan-soalan teknikal yang bermain di fikiran.
Kami kumpulkan beberapa pertanyaan lazim yang sering kami terima daripada majikan dan pekerja. Ia adalah ‘lampu suluh’ untuk menerangi sudut-sudut gelap dalam urusan caruman Perkeso.
Adakah Jadual Gaji Perkeso Sama untuk Pekerja Warganegara dan Bukan Warganegara?
Secara asasnya, tidak sama. Walaupun kedua-dua kategori wajib mencarum, skim yang diguna pakai adalah berbeza.
| Kategori Pekerja | Skim Caruman | Siapa Mencarum? |
|---|---|---|
| Warganegara Malaysia | Akta 4 (SBP & SK) + SIP | Majikan & Pekerja |
| Bukan Warganegara | Akta 4 (SBP sahaja) | Majikan sahaja |
Pekerja asing hanya dilindungi di bawah Skim Bencana Pekerjaan (SBP) sahaja, dan caruman ditanggung sepenuhnya oleh majikan.
Mereka tidak mencarum kepada Skim Keilatan (SK) atau SIP.
Bagaimanakah Pengiraan Perkeso Bagi Pekerja yang Baru Mula Bekerja (Gaji Tidak Penuh Sebulan)?
Pengiraan caruman Perkeso adalah berdasarkan gaji bulanan, bukan gaji harian atau mingguan.
Walaupun pekerja itu baru bekerja separuh bulan, majikan perlu mengira gaji penuh yang sepatutnya diterima untuk sebulan.
Kemudian, gaji penuh tersebut dipadankan dengan Kelas Gaji Anggapan (KGA) dalam jadual Perkeso.
Contohnya, jika gaji harian RM100 dan pekerja bekerja 15 hari, gaji sebenar ialah RM1,500.
Namun, untuk tujuan Perkeso, majikan perlu menganggap gaji bulanan penuh (katakan RM3,000) dan mencarum berdasarkan KGA untuk RM3,000.
Apakah Had Maksimum Gaji Anggapan yang Ditetapkan dalam Jadual Perkeso 2026?
Had gaji maksimum yang ditetapkan bagi tujuan caruman Perkeso (Akta 4 dan SIP) telah diselaraskan.
| Skim Perkeso | Had Gaji Anggapan Maksimum (RM) |
|---|---|
| Akta Keselamatan Sosial Pekerja 1969 (Akta 4) | RM5,000.00 ke atas (KGA Tertinggi) |
| Sistem Insurans Pekerjaan (SIP/EIS) | RM5,000.00 ke atas (KGA Tertinggi) |
Ini bermakna, walau gaji pekerja mencecah RM10,000, caruman hanya dikira berdasarkan had gaji maksimum RM5,000 sahaja.
Apakah Perbezaan Antara Kategori 1 dan Kategori 2 dalam Caruman Akta 4?
Perbezaan ini terletak pada umur pekerja dan skim yang dilindungi.
- Kategori 1: Melibatkan pekerja yang berumur di bawah 60 tahun. Caruman adalah untuk Skim Bencana Pekerjaan (SBP) dan Skim Keilatan (SK).
- Kategori 2: Melibatkan pekerja yang berumur 60 tahun ke atas. Caruman hanya untuk Skim Bencana Pekerjaan (SBP) sahaja dan ditanggung 100% oleh pihak majikan. Pekerja tidak perlu mencarum.
Perkara paling utama yang perlu diingat ialah jadual gaji Perkeso bukanlah sekadar angka yang statik.
Ia adalah refleksi kepada perlindungan yang sah di sisi undang-undang untuk setiap pekerja di Malaysia.
Daripada pengalaman kami, memastikan setiap sen caruman dipadankan dengan Kelas Gaji Anggapan yang betul adalah benteng pertahanan pertama syarikat daripada masalah audit.
Jangan biarkan kecekapan operasi terhenti hanya kerana salah faham terhadap sebuah jadual. Fahami jadual ini, dan kita akan fahami nilai sebenar keselamatan sosial.
