DuitPlus.my – Ramai majikan di Malaysia masih terperangkap dalam kekeliruan undang-undang apabila melibatkan pengurusan caruman Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP) untuk staf warga asing mereka.
Adakah kadarnya sama dengan pekerja tempatan? Siapa yang benar-benar wajib mencarum, dan bagaimana pula pengiraan yang betul?
Kesilapan dalam mematuhi jadual caruman KWSP pekerja asing bukan sahaja boleh menyebabkan kerugian kewangan, malah boleh menjerat syarikat dengan penalti yang jauh lebih mahal daripada nilai caruman itu sendiri.
Kami dapati, kealpaan ini sering berlaku kerana menganggap semua pekerja asing tertakluk pada peraturan yang sama.
Kadar Caruman KWSP Wajib untuk Pekerja Asing (Bukan Warganegara Malaysia)
Peraturan KWSP menetapkan kadar caruman yang berbeza untuk pekerja asing berbanding warganegara Malaysia. Ini adalah maklumat paling kritikal yang perlu difahami oleh setiap majikan.
Caruman ini merujuk kepada Jadual Ketiga Akta KWSP 1991.
| Kategori Gaji Bulanan | Kadar Caruman Majikan | Kadar Caruman Pekerja |
|---|---|---|
| Gaji Bulanan Melebihi RM5,000 | 6.0% daripada Gaji Bulanan | RM5.00 (Tetap) |
| Gaji Bulanan RM5,000 dan ke Bawah | 7.0% daripada Gaji Bulanan | RM5.00 (Tetap) |
Perhatikan perbezaan yang ketara: caruman pekerja asing ditetapkan pada kadar tetap RM5.00 sebulan, tanpa mengira jumlah gaji mereka.
Ini berbeza sama sekali dengan pekerja tempatan yang carumannya berdasarkan peratusan gaji.
Namun, majikan harus sentiasa merujuk kepada jadual rasmi KWSP yang dikeluarkan setiap tahun, kerana terdapat sedikit variasi bergantung kepada gaji.
Walaupun begitu, kadar peratusan majikan (6% atau 7%) dan kadar tetap pekerja (RM5.00) adalah asas utama yang jarang berubah sejak beberapa tahun kebelakangan ini.
Siapa Yang Wajib Mencarum? Memahami Kategori Pekerja Asing KWSP
Isu utama dalam mengaplikasikan jadual caruman KWSP pekerja asing adalah menentukan siapa yang termasuk dalam skop ‘pekerja asing’ yang wajib mencarum.
Tidak semua pekerja asing diwajibkan, dan ini adalah perangkap terbesar bagi majikan baru.
Pekerja Asing Berstatus Sementara vs. Kekal
KWSP mengkategorikan pekerja asing berdasarkan status kewarganegaraan dan permit kerja mereka.
Caruman KWSP adalah WAJIB hanya untuk pekerja asing yang telah mendaftar dan memilih untuk mencarum secara sukarela, atau bagi mereka yang dikehendaki oleh perjanjian kerja.
- Pekerja Asing yang Tidak Memilih Mencarum: Secara lalai, pekerja asing tidak wajib mencarum. Jika mereka tidak memilih untuk mencarum, hanya caruman Majikan (mengikut kadar 6% atau 7%) yang wajib dibayar.
- Pekerja Asing yang Memilih Mencarum: Jika pekerja asing membuat permohonan dan KWSP meluluskannya, barulah caruman Pekerja (RM5.00) dan Majikan (6% atau 7%) menjadi wajib.
Ini bermakna, jika pekerja asing tersebut tidak membuat permohonan untuk mencarum, majikan masih perlu membayar bahagian mereka mengikut jadual yang ditetapkan.
Mengabaikan bahagian majikan adalah kesalahan besar.
Pengecualian dan Syarat Khusus Caruman
Terdapat beberapa kategori yang dikecualikan daripada caruman KWSP sama sekali. Ini adalah senarai semak yang perlu majikan teliti sebelum membuat pembayaran bulanan:
- Pekerja Domestik (Pembantu Rumah) yang tidak memilih untuk mencarum.
- Warganegara Asing yang bekerja di bawah perjanjian kerja yang dikecualikan (misalnya, di bawah badan diplomatik atau perjanjian antarabangsa tertentu).
- Pekerja yang telah mencapai umur 75 tahun.
- Pekerja yang dikecualikan di bawah perintah perundangan tertentu oleh Menteri Sumber Manusia.
Perlu diingatkan bahawa pengecualian ini adalah spesifik.
Jika pekerja asing anda tidak termasuk dalam senarai di atas, anda perlu mengandaikan bahawa sekurang-kurangnya caruman majikan adalah wajib, melainkan pekerja tersebut secara rasmi memilih untuk tidak mencarum bahagian mereka.
Mekanisme Pengiraan Caruman KWSP: Mengelak Kesilapan Majikan
Kami sering melihat kesilapan pengiraan berlaku apabila majikan cuba menggunakan kalkulator KWSP sedia ada yang direka untuk warganegara Malaysia.
Ini adalah kesilapan yang mahal, kerana ia akan menyebabkan amaun caruman majikan dan pekerja menjadi tidak tepat.
Formula asas untuk pengiraan caruman pekerja asing adalah mudah, tetapi mesti diaplikasikan dengan ketat mengikut jadual yang telah kami tunjukkan di atas.
Asasnya adalah Gaji Bulanan, yang merangkumi gaji pokok, komisyen, bonus, elaun tetap, dan bayaran lain yang tertakluk kepada caruman.
Contoh Pengiraan Caruman Berdasarkan Gaji Bulanan
Mari kita lihat dua contoh kes untuk memahami cara aplikasi jadual caruman KWSP pekerja asing ini berfungsi dalam situasi sebenar.
| Senario | Gaji Bulanan | Caruman Majikan (6% / 7%) | Caruman Pekerja (RM5.00) | Jumlah Caruman KWSP |
|---|---|---|---|---|
| Kes 1: Gaji Rendah | RM3,500.00 | RM3,500 x 7.0% = RM245.00 | RM5.00 | RM250.00 |
| Kes 2: Gaji Tinggi | RM8,000.00 | RM8,000 x 6.0% = RM480.00 | RM5.00 | RM485.00 |
Kami ingat, waktu pertama kali syarikat kami mengambil pekerja asing dari Bangladesh pada awal 2024, kami terpaksa membayar denda kecil kerana tersilap menggunakan kadar 13% majikan (kadar tempatan) untuk gaji RM4,500.
Nasib baik, kesilapan itu cepat disedari.
Ini menunjukkan betapa pentingnya pengesahan silang kadar caruman yang betul, terutamanya apabila gaji pekerja asing tersebut berada di sekitar paras ambang RM5,000.
Kesan Tidak Mencarum atau Mencarum Lewat: Penalti ‘Bus Layanan’ KWSP
KWSP tidak ‘bersopan’ dalam hal pematuhan. Mereka melihat kegagalan majikan membayar caruman mengikut jadual yang ditetapkan sebagai pelanggaran serius di bawah Akta KWSP 1991.
Bayangkan proses ini sebagai sebuah Bus Layanan, jika anda terlepas bas itu, anda perlu menunggu bas penalti yang jauh lebih mahal.
Denda dan hukuman boleh dikenakan kepada majikan yang gagal mematuhi peraturan ini, dan ia tidak terhad kepada bayaran balik caruman yang tertunggak sahaja.
Hukuman ini bertujuan untuk mendidik majikan agar sentiasa berdisiplin dalam urusan gaji dan kebajikan pekerja.
- Denda Lewat Bayar: Majikan akan dikenakan dividen ke atas caruman yang tertunggak dan denda lewat bayar. Kadar denda ini boleh menjadi peratusan yang signifikan daripada jumlah tertunggak.
- Pendakwaan Jenayah: Untuk kes yang lebih serius atau pengulangan kesalahan, majikan boleh didakwa di mahkamah. Hukuman boleh melibatkan denda maksimum sehingga RM10,000 atau penjara sehingga lima tahun, atau kedua-duanya sekali.
- Ganti Rugi kepada Pekerja: Selain denda kepada KWSP, majikan juga diwajibkan membayar caruman tertunggak bersama dividen yang sepatutnya diterima oleh pekerja.
Tarikh akhir pembayaran caruman KWSP untuk bulan gaji semasa adalah pada 15 haribulan bulan berikutnya.
Jika 15 haribulan jatuh pada hari cuti umum atau hujung minggu, tarikh akhir akan dilanjutkan ke hari bekerja seterusnya.
Melebihi tarikh ini bermakna anda telah terlepas ‘Bus Layanan’ dan perlu bersedia dengan denda.
Prosedur Tuntutan dan Pengeluaran KWSP oleh Pekerja Asing Selepas Tamat Kontrak
Salah satu motivasi utama pekerja asing memilih untuk mencarum (walaupun dengan kadar RM5.00) adalah kemudahan untuk mengeluarkan keseluruhan simpanan mereka apabila tamat kontrak dan pulang ke negara asal.
Majikan perlu tahu proses ini untuk membantu pekerja mereka.
Dokumen Wajib untuk Tuntutan Pengeluaran
Proses pengeluaran simpanan KWSP oleh pekerja asing (Pengeluaran Meninggalkan Malaysia) memerlukan beberapa dokumen penting.
Kegagalan menyediakan dokumen lengkap akan melambatkan proses pengeluaran seperti ‘sangkut’ di pintu tol.
- Borang KWSP 9K (AHL) , Borang Permohonan Pengeluaran.
- Kad Pengenalan atau Pasport pekerja yang sah.
- Surat Pengesahan Tamat Perkhidmatan daripada majikan terakhir.
- Visa atau Permit Kerja yang telah tamat tempoh atau dibatalkan.
- Dokumen pengesahan untuk tujuan pembayaran (misalnya, butiran akaun bank di luar negara).
Proses Mengeluarkan Simpanan KWSP
Pekerja asing boleh memohon pengeluaran sebaik sahaja mereka bersedia untuk meninggalkan Malaysia secara kekal. Permohonan boleh dibuat di mana-mana pejabat KWSP.
Prosesnya mungkin mengambil masa beberapa minggu, bergantung kepada kelengkapan dokumen dan pengesahan oleh KWSP.
Penting untuk ditekankan bahawa keseluruhan jumlah dalam Akaun KWSP akan dikeluarkan dalam satu pembayaran sekaligus, termasuk caruman Majikan dan Pekerja (jika ada), serta dividen yang telah dijanakan sepanjang tempoh caruman.
Pertanyaan Umum (FAQ) Mengenai Caruman KWSP Pekerja Asing
Kami telah mengumpulkan beberapa soalan lazim yang sering ditanya oleh majikan dan pekerja asing mengenai isu caruman ini.
Memahami jawapan kepada soalan-soalan ini akan memastikan pematuhan anda berada pada landasan yang betul dan mengelakkan sebarang kekeliruan undang-undang.
Adakah Pekerja Asing Wajib Mencarum Bahagian Pekerja (RM5.00)?
Tidak. Pekerja asing (Bukan Warganegara Malaysia) tidak wajib mencarum bahagian pekerja.
Caruman bahagian pekerja (RM5.00) hanya menjadi wajib sekiranya mereka memilih untuk berbuat demikian secara sukarela, dan permohonan mereka diluluskan oleh KWSP.
- Pilihan Pekerja: Pekerja Asing boleh memilih untuk mencarum.
- Kewajipan Majikan: Caruman Majikan (6% atau 7%) adalah wajib tanpa mengira pilihan pekerja.
- Kadar: Jika memilih mencarum, kadar pekerja adalah tetap RM5.00.
Bolehkah Majikan Memilih untuk Mencarum Lebih Daripada Kadar Wajib?
Ya, Majikan boleh memilih untuk mencarum melebihi kadar wajib (6% atau 7%). Ini dipanggil Caruman Tambahan.
Walau bagaimanapun, caruman ini mestilah dipersetujui oleh KWSP dan tidak boleh kurang daripada kadar statutori yang ditetapkan.
| Aspek Caruman | Kadar Statutori | Caruman Tambahan (Pilihan) |
|---|---|---|
| Caruman Majikan | 6% atau 7% (Bergantung Gaji) | Boleh lebih tinggi (Contoh: 10%) |
| Caruman Pekerja | RM5.00 (Jika Memilih) | Boleh lebih tinggi (Perlu persetujuan KWSP) |
Apakah Kadar Caruman KWSP untuk Pekerja Asing yang Berumur Lebih 60 Tahun?
Peraturan caruman KWSP berubah apabila pekerja mencapai umur persaraan. Walau bagaimanapun, bagi pekerja asing, peraturan ini sedikit berbeza daripada warganegara tempatan.
| Kumpulan Umur | Status Caruman | Kadar Majikan |
|---|---|---|
| Bawah 60 Tahun | Mengikut Jadual Biasa | 6% atau 7% |
| 60 Tahun hingga 75 Tahun | Wajib Mencarum | Masih 6% atau 7% (Kadar Majikan) |
| Melebihi 75 Tahun | Dikecualikan Caruman | 0% |
Bagaimana jika Pekerja Asing Memiliki Status Pemastautin Tetap (PR)?
Jika pekerja asing telah memperoleh status Pemastautin Tetap (PR) di Malaysia, mereka tidak lagi dikategorikan sebagai ‘pekerja asing’ di bawah Akta KWSP.
Mereka akan dianggap sebagai warganegara Malaysia untuk tujuan caruman KWSP.
- Kadar Caruman: Mengikut kadar warganegara Malaysia (Contoh: 13% Majikan, 11% Pekerja , Bergantung kepada gaji).
- Kewajipan: Caruman adalah wajib untuk kedua-dua pihak (Majikan dan Pekerja).
- Pengeluaran: Tertakluk kepada syarat pengeluaran warganegara Malaysia (seperti umur 50/55 tahun, membeli rumah, dll.).
Mengetahui selok-belok jadual caruman KWSP pekerja asing adalah lebih daripada sekadar mematuhi undang-undang; ia adalah tentang menguruskan risiko kewangan dan menunjukkan tanggungjawab sosial korporat.
Jangan biarkan syarikat anda terperangkap dalam denda yang tidak perlu. Kami harap panduan ini dapat menjadi rujukan utama anda untuk tahun 2026 dan seterusnya.
